База знаний / ООО
ИП или ООО в Армении: как выбрать форму бизнеса
Главное различие: кто отвечает по долгам
ИП — это вы сами в статусе предпринимателя. Отдельного лица нет. По долгам бизнеса вы отвечаете всем личным имуществом.
ООО — отдельное юрлицо. Участники обычно рискуют только своим вкладом в уставный капитал. Исключения есть: например, личное поручительство по кредиту.
Для фрилансера с парой постоянных заказчиков разница невелика. Если вы берёте предоплаты, арендуете помещение, закупаете товар или подписываете договоры со штрафами, она становится важной.
Сравнение в двух словах
- Регистрация. ИП — пошлина 3 000 драмов, минимум документов. ООО — пошлины нет, но нужны устав и адрес в Армении.
- Налог с оборота. Доступен обеим формам при обороте до 115 млн драмов за прошлый год.
- Микропредпринимательство. Тоже для обеих, при обороте до 24 млн драмов. Часть видов деятельности исключена.
- Деньги себе. ИП — свободно. ООО — через дивиденды, налог 5%.
- Партнёры. ИП — всегда один человек. ООО — до 49 участников с долями.
- Продажа и закрытие. ИП продать нельзя, но закрыть проще. В ООО можно продать долю, а ликвидация дольше.
Налоги: где реальная разница
Форма бизнеса редко меняет ставку. Меняется путь, по которому деньги доходят до вас.
- Налог с оборота. Обычно 10% для услуг и торговли (у торговли есть вычет за купленные товары), 7% для производства. Заявление подают до 20 февраля, а новый бизнес — сразу после регистрации. Подробнее — в статье «Налог с оборота в Армении».
- Общий режим. У ООО налог на прибыль 18% и НДС 20%. Экспорт и ряд услуг иностранцам облагаются НДС по нулевой ставке.
- Вывод прибыли. У ИП дополнительного налога нет. Участник ООО получает дивиденды и платит с них 5%.
Считайте не ставку, а сумму «на руках». Для фрилансера на налоге с оборота ИП обычно выгоднее примерно на эти 5%. Для команды с партнёрами 5% — небольшая плата за защиту имущества и понятные доли.
Отчётность, банки и клиенты
На налоге с оборота отчётность похожа: декларация раз в квартал и оплата в течение 20 дней после его окончания. С сотрудниками добавляются ежемесячные расчёты по зарплате.
У ООО больше корпоративных дел: решения участников, оформление дивидендов, данные о бенефициарах, изменения при смене директора или адреса. На общем режиме — ежемесячный НДС до 20-го числа и полный бухучёт.
Счёт в армянском банке открывают и ИП, и ООО. Для ООО банк запросит устав, данные о директоре и владельцах. Зарубежные заказчики и платёжные сервисы часто предпочитают договор с компанией.
Что выбрать: короткий тест
ИП — если вы работаете один, оказываете услуги без больших рисков, оборот укладывается в лимит налога с оборота и вам нужен минимум бумаг. Как открыть — в статье «ИП в Армении с нуля».
ООО — если есть партнёры, планируются найм, инвестиции или крупные контракты, заказчик требует юрлицо или вы хотите отделить личное имущество от рисков. Пошаговый план — в статье «Как открыть ООО в Армении».
Частый путь: начать с ИП, проверить спрос и при росте открыть ООО. Но «перевести» ИП в ООО нельзя. Это новая регистрация, новый счёт и новые договоры.
Частые ошибки
- Выбирать только по ставке. На одном режиме ставки почти одинаковые.
- ИП «на двоих». Если доход делят два партнёра, а ИП на одном, у второго нет никаких прав.
- Выводить деньги из ООО без оформления дивидендов. Налоговая может пересчитать такие выплаты.
- Не следить за лимитом 115 млн драмов и внезапно оказаться на общем режиме с НДС.
- Бросить ненужное ИП или ООО без закрытия. Обязанности по отчётности и штрафы продолжают копиться.
Правила иногда меняются — проверим расчёт на ваших цифрах.
Частые вопросы
Чем ИП отличается от ООО в Армении по ответственности?
ИП отвечает по долгам бизнеса всем личным имуществом. ООО — отдельное юрлицо, и участники обычно рискуют только вкладом в уставный капитал, хотя бывают исключения, например личное поручительство по кредиту.
Какой налог платить при выводе прибыли из ООО в Армении?
Участник ООО получает прибыль через дивиденды и платит с них 5%. У ИП дополнительного налога на вывод нет, деньгами можно распоряжаться свободно. Выплаты из ООО без оформления дивидендов налоговая может пересчитать.
Можно ли перевести ИП в ООО в Армении?
Нет, «перевести» ИП в ООО нельзя: это новая регистрация, новый счёт и новые договоры. Частый путь — начать с ИП, проверить спрос и при росте открыть ООО.
Можно ли открыть одно ИП на двоих партнёров?
Нет, ИП — всегда один человек, и если доход делят двое, у второго партнёра нет никаких прав. Для партнёрства подходит ООО: в нём может быть до 49 участников с долями.
Посчитаем оба варианта на ваших цифрах
Сравним налоги для ИП и ООО, поможем с регистрацией и возьмём на себя отчётность.
Источники: Налоговый кодекс РА — arlis.am; PwC Worldwide Tax Summaries — налог на прибыль и микропредпринимательство, налог с оборота и НДС, налог на дивиденды; Минюст РА — регистрация юрлиц и ИП; Комитет госдоходов — src.am.