База знаний / ИП в Армении
Upwork, Deel и иностранные заказчики: как ИП в Армении получать оплату
Три схемы работы
- Прямой контракт. Заказчик — иностранная компания. Вы подписываете договор, деньги приходят SWIFT-переводом на счёт ИП.
- Биржа фриланса (Upwork и похожие). Основание — условия платформы и контракт внутри неё. Вы выводите деньги с баланса платформы.
- Платформа для подрядчиков (Deel и похожие). Платформа выступает платёжным агентом заказчика. Договор и инвойсы формируются внутри неё.
Во всех случаях стороной должны быть вы как предприниматель. Укажите в профиле и в договоре данные ИП и его налоговый номер (ИНН). Способы вывода зависят от платформы и страны, их список лучше проверить в справке платформы перед стартом.
Как настроить получение денег
- Откройте бизнес-счёт ИП с валютным субсчётом.
Уточните в банке реквизиты для USD или EUR и банк-корреспондент. Подробнее — в статье «Счёт для бизнеса в Армении». - Подпишите договор с прямым заказчиком.
Электронная подпись через DocuSign и аналоги подходит. - Выставляйте инвойс на каждую оплату.
Номер, дата, ссылка на договор, услуги и период, сумма, валюта, реквизиты. - Выводите деньги на счёт ИП, а не на личную карту.
Так доход сразу виден в учёте, а банку понятно, откуда поступления. - Каждый месяц скачивайте выписки и инвойсы платформы.
Они нужны и для налогов, и для ответов банку. Восстановить их за прошлые годы потом сложно.
Что должно быть в договоре
- Полные данные сторон, для вас — данные ИП и ИНН.
- Подробный предмет: какие услуги и какой результат.
- Цена или ставка, валюта, срок оплаты и кто платит банковские комиссии.
- Как подтверждается приёмка: акт, отчёт или письмо.
- Применимое право и порядок споров.
Налоги при экспорте услуг
НДС. Экспорт услуг в Армении, как правило, облагается по нулевой ставке. Консалтинг, маркетинг, дизайн, инжиниринг, юридические и бухгалтерские услуги, обработка данных считаются оказанными за рубежом, если получатель находится вне Армении. Если вы на налоге с оборота или микробизнесе, НДС вы обычно вообще не платите. Для заказчиков из стран ЕАЭС есть свои правила места оказания услуг — их стоит проверить отдельно.
Налог на доход. Нулевой НДС не значит «без налогов». На налоге с оборота платите процент с выручки, для большинства услуг ставка 10%. Лимит режима — 115 млн драмов оборота за прошлый год. Расчёт подаётся раз в квартал, оплата — в течение 20 дней после квартала. Микробизнес (до 24 млн драмов в год) не подходит для консалтинга, юридических, бухгалтерских и ряда других услуг. Подробнее — в статье «Налоги ИП в Армении».
Валютную выручку для налогов пересчитывают в драмы. Нужно ли выписывать армянский электронный расчётный документ на оплату из-за рубежа, зависит от режима. Правила выписки менялись в 2026 году, это лучше уточнить у бухгалтера.
Валюта и вопросы банка
Закон о валютном регулировании не ограничивает оплату за услуги между резидентом и иностранцем. Требования продавать валюту или возвращать её в срок нет. Но банк проверяет, кто платит и за что. Будьте готовы показать договор, инвойс, скриншот контракта на платформе и выписку о выплатах. О том, что делать, если операции остановили, — в статье «Блокировка счёта в Армении».
Частые ошибки
- Работать с прямым заказчиком без подписанного договора.
- Выводить деньги на личную карту и не учитывать их как доход ИП.
- Думать, что нулевой НДС означает «налога нет».
- Не проверить, разрешён ли ваш вид услуг на выбранном режиме.
- Платёж от другого лица, чем в договоре. Попросите заказчика платить со своего счёта или оформите допсоглашение.
- Размытое назначение платежа вроде «payment» или «transfer».
Частые вопросы
Как ИП в Армении выводить деньги с Upwork или Deel?
Выводите деньги на бизнес-счёт ИП с валютным субсчётом, а не на личную карту. В профиле платформы укажите данные ИП и ИНН, а выписки и инвойсы платформы скачивайте каждый месяц.
Платит ли ИП в Армении НДС с услуг иностранному заказчику?
Экспорт услуг, как правило, облагается НДС по нулевой ставке, а на налоге с оборота или микробизнесе НДС обычно не платится вовсе. Но налог по режиму остаётся, например 10% с выручки для большинства услуг.
Что указать в договоре с иностранным заказчиком?
Данные сторон, включая данные ИП и ИНН, подробный предмет, цену, валюту, срок оплаты и кто платит банковские комиссии. Также порядок приёмки работ, применимое право и порядок споров.
Нужно ли продавать валютную выручку в Армении?
Нет, требования продавать валюту или возвращать её в срок нет. Но банк проверяет, кто платит и за что, поэтому держите под рукой договор, инвойс, скриншот контракта на платформе и выписку о выплатах.
Настроим работу с иностранными заказчиками
Подберём режим под ваши услуги, подготовим договор и инвойс на английском, поможем с вопросами банка.
Источники: PwC — НДС и налог с оборота в Армении; закон РА «О валютном регулировании и валютном контроле» — arlis.am; Налоговый кодекс РА — arlis.am; Комитет госдоходов — src.am.